Tại Canada, thuế thu nhập cá nhân là một khoản đóng góp bắt buộc dựa trên tổng thu nhập từ nhiều nguồn, bao gồm lương, tiền lãi ngân hàng, cổ tức, tiền thưởng, hoa hồng, lợi nhuận đầu tư chứng khoán, cổ phiếu, bất động sản và thu nhập kinh doanh.
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân của Canada được đánh giá cao về tính công bằng và minh bạch, góp phần phân phối lại thu nhập và hỗ trợ những người có thu nhập thấp thông qua các khoản khấu trừ và tín dụng thuế.
Bài viết này sẽ cung cấp thông tin cập nhật về mức thuế thu nhập cá nhân tại Canada, giúp bạn hiểu rõ và hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách chính xác và hiệu quả.
Đối tượng cần phải đóng thuế thu nhập tại Canada
Tại Canada, việc đóng thuế thu nhập là bắt buộc đối với:
- Công dân và Thường trú nhân: Bất kể thu nhập phát sinh trong hay ngoài Canada, họ phải khai báo và đóng thuế trên toàn bộ thu nhập.
- Người nước ngoài có thu nhập từ Canada: Ngay cả khi không cư trú tại Canada, họ vẫn phải nộp thuế nếu có thu nhập từ các nguồn như lương, tiền thưởng, hoa hồng, lãi suất, cổ tức hoặc cho thuê bất động sản tại Canada.
- Người lao động tại Canada: Tất cả những ai làm việc và có thu nhập từ công việc tại Canada đều phải đóng thuế.
- Người kinh doanh hoặc đầu tư tại Canada: Những người có thu nhập từ hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư tại Canada, bao gồm lợi nhuận từ bán hàng, dịch vụ, chứng khoán, cổ phiếu, bất động sản và các khoản đầu tư khác.
- Sinh viên quốc tế: Sinh viên quốc tế có thể phải trả thuế thu nhập Canada đối với thu nhập kiếm được từ trợ lý giảng dạy và/hoặc nghiên cứu, việc làm khác, và thu nhập đầu tư và kinh doanh
Tất cả các đối tượng trên đều phải tuân thủ quy định của Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) về việc khai báo và nộp thuế thu nhập hàng năm.
Thời hạn đóng thuế thu nhập theo quy định
Tại Canada, năm thuế đối với cá nhân thường tương ứng với 1 năm dương lịch, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12. Điều này có nghĩa là hầu hết người nộp thuế báo cáo thu nhập và khoản khấu trừ của họ cho năm dương lịch trước đó khi nộp tờ khai thuế. Ví dụ, tờ khai thuế nộp vào tháng 4 hoặc tháng 6 năm 2024 thường sẽ bao gồm thu nhập kiếm được và chi phí phát sinh trong năm thuế 2023.
Hạn chót nộp thuế chung:
Ngày đến hạn: 30/4 hàng năm
Đây là hạn chót để hầu hết các cá nhân nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân cho năm thuế trước đó. Nó áp dụng cho những đối tượng ở phần đầu bài viết
Hạn chót nộp thuế đối với cá nhân tự kinh doanh:
Ngày đến hạn: 17/6 hàng năm
Hạn chót gia hạn này áp dụng cho những cá nhân tự kinh doanh hoặc có vợ/chồng hoặc đối tác hôn nhân là người tự kinh doanh. Trong khi số tiền thuế phải nộp trước ngày 30/4, những người tự kinh doanh có thời hạn đến ngày 15/6 để nộp hồ sơ mà không phải đối mặt với hình phạt nộp chậm Xin lưu ý rằng bất kỳ khoản dư nợ nào vẫn phải trả trước ngày 30 tháng 4 để tránh phí lãi.
Kỳ nộp thuế:
Các kỳ nộp thuế, còn được gọi là các kỳ nộp thuế thu nhập hoặc thanh toán thuế hàng quý, là các khoản thanh toán định kỳ do cá nhân tự kinh doanh và doanh nghiệp thực hiện để trang trải nghĩa vụ thuế thu nhập ước tính của họ trong suốt cả năm.
Các khoản thanh toán thuế phải trả vào các ngày sau (trừ nông dân và ngư dân có một ngày đáo hạn vào ngày 31 tháng 12). Các ngày đáo hạn thường là:
- 15/3
- 15/6
- 15/9
- 15/12
Nếu ngày đáo hạn rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, thì khoản thanh toán sẽ đến hạn vào ngày làm việc tiếp theo.
Điều gì xảy ra nếu bạn nộp tờ khai thuế trễ?
Bạn có thể phải chịu các khoản phạt và lãi suất nếu bạn không nộp tờ khai thuế thu nhập đúng hạn và nợ thuế. CRA tính khoản phạt nộp muộn là 5% trên số dư phải nộp của bạn, cộng với 1% cho mỗi tháng bạn nộp tờ khai muộn, tối đa là 12 tháng. Ngoài ra, phí lãi suất sẽ bắt đầu tích lũy trên số dư của bạn bắt đầu từ ngày 1/5 và các khoản phí này được tính gộp hàng ngày, do đó chúng sẽ tăng lên nhanh chóng.
Giả sử bạn trễ hạn nộp thuế nhưng không nợ bất kỳ khoản thuế nào. Trong trường hợp này, bạn sẽ không bị phạt và lãi suất. Tuy nhiên, có thể có sự chậm trễ trong việc thanh toán một số phúc lợi của chính phủ mà bạn nhận được, chẳng hạn như tín dụng GST/HST, Phúc lợi trẻ em Canada (CCB) và An sinh tuổi già (OAS). Do đó, hãy đảm bảo bạn nộp tờ khai đúng hạn, ngay cả khi bạn không đủ khả năng nộp thuế, để tránh làm gián đoạn các khoản thanh toán hỗ trợ của chính phủ này.
Mức thuế thu nhập liên bang năm 2024
Thuế thu nhập liên bang là một loại thuế quan trọng do chính phủ Canada áp dụng trên thu nhập cá nhân và doanh nghiệp trên toàn quốc. Nguồn thu này đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các chương trình và dịch vụ công cộng thiết yếu như y tế, giáo dục, an sinh xã hội và quốc phòng.
Mức thuế thu nhập liên bang được tính toán dựa trên thu nhập chịu thuế của cá nhân hoặc doanh nghiệp, và thường tuân theo biểu thuế lũy tiến, tức là tỷ lệ thuế tăng dần theo mức thu nhập.
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 15% | trên phần thu nhập chịu thuế là 55.867 đô la trở xuống, cộng với |
| 20,5% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $55,867 lên đến $111,733, cộng với |
| 26% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $111,733 lên đến $173,205, cộng với |
| 29% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $173,205 lên đến $246,752, cộng với |
| 33% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $246,752 |
Mức thuế thu nhập tỉnh bang 2024
Thuế thu nhập tỉnh bang là loại thuế do chính quyền các tỉnh bang tại Canada quy định (trừ tỉnh bang Quebec). Mỗi tỉnh bang có quyền tự quyết định mức thuế riêng và sử dụng nguồn thu này để tài trợ cho các dịch vụ công cộng địa phương như giáo dục, y tế, cơ sở hạ tầng và an sinh xã hội. Tương tự như thuế liên bang, thuế thu nhập của các tỉnh và vùng lãnh thổ thường áp dụng biểu thuế lũy tiến, có nghĩa là người có thu nhập cao hơn sẽ phải chịu mức thuế cao hơn.
Newfoundland and Labrador
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 8,7% | trên phần thu nhập chịu thuế là 43.198 đô la trở xuống, cộng với |
| 14,5% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $43,198 lên đến $86,395, cộng với |
| 15,8% | về phần thu nhập chịu thuế trên 86.395 đô la lên đến 154.244 đô la, cộng với |
| 17,8% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $154,244 lên đến $215,943, cộng với |
| 19,8% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $215,943 lên đến $275,870, cộng với |
| 20,8% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $275,870 lên đến $551,739, cộng với |
| 21,3% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $551,739 lên đến $1,103,478, cộng với |
| 21,8% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $1,103,478 |
Prince Edward Island
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 9,65% | trên phần thu nhập chịu thuế là 32.656 đô la trở xuống, cộng với |
| 13,63% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $32,656 lên đến $64,313, cộng với |
| 16,65% | về phần thu nhập chịu thuế trên 64.313 đô la lên đến 105.000 đô la, cộng với |
| 18,00% | về phần thu nhập chịu thuế trên 105.000 đô la lên đến 140.000 đô la, cộng với |
| 18,75% | về phần thu nhập chịu thuế trên 140.000 đô la |
Nova Scotia
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 8,79% | trên phần thu nhập chịu thuế là 29.590 đô la trở xuống, cộng với |
| 14,95% | về phần thu nhập chịu thuế trên $29.590 lên đến $59.180, cộng với |
| 16,67% | về phần thu nhập chịu thuế trên $59.180 lên đến $93.000, cộng với |
| 17,5% | về phần thu nhập chịu thuế trên 93.000 đô la lên đến 150.000 đô la, cộng với |
| 21% | về phần thu nhập chịu thuế trên 150.000 đô la |
New Brunswick
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 9,4% | trên phần thu nhập chịu thuế là 49.958 đô la trở xuống, cộng với |
| 14% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $49.958 lên đến $99.916, cộng với |
| 16% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $99.916 lên đến $185.064, cộng với |
| 19,5% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $185,064 |
Ontario
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 5,05% | trên phần thu nhập chịu thuế là 51.446 đô la trở xuống, cộng với |
| 9,15% | về phần thu nhập chịu thuế trên $51.446 lên đến $102.894, cộng với |
| 11,16% | về phần thu nhập chịu thuế trên 102.894 đô la lên đến 150.000 đô la, cộng với |
| 12,16% | về phần thu nhập chịu thuế trên 150.000 đô la lên đến 220.000 đô la, cộng với |
| 13,16% | về phần thu nhập chịu thuế trên 220.000 đô la |
Manitoba
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 10,8% | trên phần thu nhập chịu thuế là 47.000 đô la trở xuống, cộng với |
| 12,75% | về phần thu nhập chịu thuế trên 47.000 đô la lên đến 100.000 đô la, cộng với |
| 17,4% | về phần thu nhập chịu thuế trên 100.000 đô la |
Saskatchewan
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 10,5% | trên phần thu nhập chịu thuế là 52.057 đô la trở xuống, cộng với |
| 12,5% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $52.057 lên đến $148.734, cộng với |
| 14,5% | về phần thu nhập chịu thuế trên 148.734 đô la |
Alberta
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 10% | trên phần thu nhập chịu thuế là 148.269 đô la trở xuống, cộng với |
| 12% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $148,269 lên đến $177,922, cộng với |
| 13% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $177,922 lên đến $237,230, cộng với |
| 14% | về phần thu nhập chịu thuế trên $237,230 lên đến $355,845, cộng với |
| 15% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $355,845 |
British Columbia
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 5,06% | trên phần thu nhập chịu thuế là 47.937 đô la trở xuống, cộng với |
| 7,7% | về phần thu nhập chịu thuế trên $47,937 lên đến $95,875, cộng với |
| 10,5% | về phần thu nhập chịu thuế trên $95.875 lên đến $110.076, cộng với |
| 12,29% | về phần thu nhập chịu thuế trên $110.076 lên đến $133.664, cộng với |
| 14,7% | về phần thu nhập chịu thuế trên $133,664 lên đến $181,232, cộng với |
| 16,8% | về phần thu nhập chịu thuế trên $181.232 lên đến $252.752, cộng với |
| 20,5% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $252,752 |
Yukon
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 6,4% | trên phần thu nhập chịu thuế là 55.867 đô la trở xuống, cộng với |
| 9% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $55,867 lên đến $111,733, cộng với |
| 10,9% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $111,733 lên đến $173,205, cộng với |
| 12,8% | về phần thu nhập chịu thuế trên 173.205 đô la lên đến 500.000 đô la, cộng với |
| 15% | về phần thu nhập chịu thuế trên 500.000 đô la |
Vùng lãnh Thổ Tây Bắc
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 5,9% | trên phần thu nhập chịu thuế là 50.597 đô la trở xuống, cộng với |
| 8,6% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $50.597 lên đến $101.198, cộng với |
| 12,2% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $101,198 lên đến $164,525, cộng với |
| 14,05% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $164,525 |
Nuvavut
| Thuế suất | Ngưỡng thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| 4% | trên phần thu nhập chịu thuế là 53.268 đô la trở xuống, cộng với |
| 7% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $53,268 lên đến $106,537, cộng với |
| 9% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $106,537 lên đến $173,205, cộng với |
| 11,5% | trên phần thu nhập chịu thuế trên $173,205 |
Kết luận
Việc nắm vững các quy định về thuế thu nhập tại Canada là rất quan trọng, không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn đảm bảo bạn tận dụng được tối đa các lợi ích từ hệ thống thuế. Hy vọng bài viết này đã cung cấp cho bạn những thông tin cần thiết về thuế thu nhập ở Canada, từ mức thuế, thời hạn nộp thuế, đến các đối tượng chịu thuế.
Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc hoặc cần tư vấn chi tiết về thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp, hoặc các vấn đề liên quan đến di trú Canada, hãy liên hệ ngay với đội ngũ chuyên gia di trú của BGG qua Hotline 0931406464 hoặc Zalo. Chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ và đồng hành cùng bạn trên hành trình định cư và phát triển tại Canada.
