Khi định cư Canada, quý vị sẽ chịu sự quản lý của cơ quan thuế Canada và phải nộp thuế. Để nhận thông tin cụ thể hơn, quý vị có thể liên hệ với luật sư thuế hoặc các đơn vị tư vấn định cư Canada.
1/ Tìm hiểu cơ bản về thuế ở Canada
Các vấn đề về thuế thu nhập cá nhân ở Canada rất phức tạp. Ngay cả khi đã nghiên cứu kỹ lưỡng, việc hiểu đầy đủ về hệ thống thuế vẫn có thể là một thách thức. Trừ khi, quý vị có chuyên môn cố vấn thuế hoặc là kế toán viên đủ tiêu chuẩn.
Các cá nhân muốn định cư nước ngoài nên tìm kiếm hướng dẫn từ cố vấn thuế hoặc kế toán. Tuy nhiên, quý vị nên tìm hiểu một số thông tin cơ bản về nghĩa vụ thuế.
1.2 Đối tượng cần phải đóng thuế
Hằng năm, những người đang đi làm ở Canada phải có nghĩa vụ đóng thuế thu nhập cá nhân cho Chính phủ (bao gồm cả sinh viên đang đi làm). Người nhập cư Canada cũng sẽ có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân cho Chính phủ Canada, bao gồm các khoản thu nhập từ: Công việc, tiền lương, kinh doanh, lợi nhuận từ đầu tư và các nguồn thu thu nhập khác.
Theo đó, người nhập cư cần phải đăng ký mã số thuế cá nhân và gửi tờ khai thuế hàng năm cho Cơ quan thu thuế của Canada (Canada Revenue Agency). Trước đó, họ sẽ phải tự đánh giá mức thuế mà mình cần đóng là bao nhiêu thông qua bản kê khai thu nhập T1 sau đó nộp cho CRA.
1.3 Hệ thống thuế thu nhập (PAYE)
Nếu quý vị sắp làm việc ở Canada, thuế thu nhập cá nhân thường sẽ được khấu trừ thông qua hệ thống PAYE. Nghĩa là, nó sẽ tự động được trừ vào tiền lương của quý vị.
1.4 Năm tính thuế ở Canada
Ở Canada, năm tính thuế kéo dài từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 hàng năm. Nếu quý vị là cư dân của Canada trong bất kỳ thời điểm nào của năm tính thuế, thông thường quý vị phải nộp tờ khai thuế của Canada trước ngày 30/04 của năm tiếp theo. Mục đích để giải quyết thuế còn nợ hoặc yêu cầu hoàn tiền cho thuế đã nộp thừa.
1.5 Các loại thuế ở Canada
Ngoài thuế thu nhập liên bang ở Canada, cần xem xét các loại thuế thành phố và tỉnh bang.
Thuế thành phố được áp dụng đối với tài sản của quý vị. Có nhiều mức thuế khác nhau. Trong khi đó, thuế tỉnh bang là một loại thuế thu nhập được liên kết với thuế suất liên bang. Ngoại lệ duy nhất là bang Quebec. Quebec áp dụng quy định khác về thu nhập chịu thuế, điều này có thể gây nhầm lẫn.
Khi khai thuế ở Canada, ngay cả khi đã kết hôn, quý vị phải khai thuế riêng lẻ. Ở Canada không có lựa chọn khai thuế chung. Ở hầu hết các tỉnh bang, quý vị chỉ cần nộp một tờ khai thuế cho cả thuế liên bang và tỉnh bang. Nhưng nếu cư trú tại Quebec, quý vị có thể phải nộp một tờ khai thuế tỉnh bang riêng.
Ngoài ra, nếu sở hữu tài sản bên ngoài Canada trị giá hơn 100.000 CAD, quý vị phải thực hiện các nghĩa vụ nộp thuế bổ sung của Canada. Việc không tuân thủ các yêu cầu có thể dẫn đến các hình phạt đáng kể.
2/ Thuế thu nhập liên bang
| Thuế suất | Thu nhập chịu thuế 2023 |
| 15% | Dưới 53.359 CAD |
| 20.5% | Từ 53.359 – 106.717 CAD |
| 26% | Từ 106.718 – 165.430 CAD |
| 29% | Từ 165.431 – 235.675 CAD |
| 33% | Trên 235.675 CAD |
3/ Thuế thu nhập tỉnh bang
Ngoài thuế thu nhập liên bang, một cá nhân cư trú hoặc có thu nhập ở bất kỳ tỉnh hoặc lãnh thổ nào đều phải chịu thuế thu nhập cấp tỉnh hoặc lãnh thổ. Ngoại trừ ở Quebec, thuế tỉnh và lãnh thổ được tính trên tờ khai thuế liên bang và do chính phủ liên bang thu. Tỷ lệ khác nhau giữa các khu vực pháp lý. Hai tỉnh cũng áp dụng các khoản thuế phụ có thể làm tăng số thuế thu nhập cấp tỉnh phải nộp. Thuế tỉnh và lãnh thổ không được khấu trừ khi tính thu nhập chịu thuế liên bang, tỉnh hoặc lãnh thổ.
Tất cả các tỉnh và vùng lãnh thổ đều tính thuế thu nhập bằng cách sử dụng hệ thống ‘thuế trên thu nhập’ (tức là họ đặt ra thuế suất, khung và tín dụng riêng). Tất cả ngoại trừ Quebec đều sử dụng định nghĩa liên bang về thu nhập chịu thuế.
Bảng sau đây trình bày mức thuế suất và thuế phụ thu cao nhất của tỉnh/lãnh thổ năm 2023. Thuế suất của tỉnh/lãnh thổ được áp dụng bắt đầu từ mức thu nhập chịu thuế được trình bày bên dưới. Thuế suất phụ phí áp dụng cho thuế cấp tỉnh trên ngưỡng thuế phụ thu được hiển thị.
| Tỉnh bang | Thuế suất % | Thu nhập chịu thuế (CAD) |
| Alberta | 15 | 341.502 |
| British Columbia | 20.5 | 240.716 |
| Manitoba | 17.4 | 79.625 |
| New Brunswick | 19.5 | 176.756 |
| Newfoundland and Labrador | 21.8 | 1.059.000 |
| Northwest Territories | 14.05 | 157.139 |
| Nova Scotia | 21.0 | 150.000 |
| Nunavut | 11.5 | 165.429 |
| Ontario | 13.16 | 220.000 |
| Prince Edward Island | 16.7 | 63.969 |
| Quebec | 25.75 | 119.910 |
| Saskatchewan | 14.5 | 142.058 |
| Yukon | 15.0 | 500.000 |
| Non-resident | 15.84 | 235.675 |
Bài viết này cung cấp thông tin về thuế thu nhập cá nhân ở Canada. Nếu quý vị cần thêm thông tin, hãy liên hệ với BGG. Chúng tôi sẽ hỗ trợ và tư vấn để hiện thực hóa giấc mơ định cư Canada của quý vị.
ĐĂNG KÝ TƯ VẤN NGAY TẠI ĐÂY
THÔNG TIN LIÊN HỆ
- Tổ Chức Giáo Dục BLUE GALAXY GROUP – BGG
- Trụ sở chính: 32 Nguyễn Bỉnh Khiêm, phường 01, quận Gò Vấp, TP.HCM
- Fanpage: facebook.com/BGGVietNam/
- Hotline: 0931406464
- Zalo: 0931406464
- Youtube: BGG VIỆT NAM
- Email: info@bluegalaxygroup.edu.vn
- Spotify: https://open.spotify.com/show/1H8a2KW9WGGvNFZES9yGns
- Tiktok: @duhocbluegalaxy